Investiu e não declarou? Veja como o imposto dedo-duro pode te prejudicar

Aqueles que investem em ações, fundos imobiliários e outros ativos na Bolsa de Valores devem estar cientes não apenas para o movimento do mercado, mas também para o preenchimento correto da declaração de imposto de renda (IR).

Uma das maiores preocupações para os investidores hoje é o chamado “imposto de serviço”, um mecanismo de inspeção que aumenta o risco de avaliações, multas e até problemas criminais se os ganhos não forem relatados corretamente.

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Qual é o imposto de serviço?

O termo “imposto de serviço” refere -se à obrigação de valores de relatar todas as operações financeiras de seus clientes ao IRS através da Declaração de Informações sobre Atividades Financeiras (DIMOF).

Embora não seja um tributo em si, esse sistema atua como uma rede de vigilância que permite à receita cruzar os dados das operações enviadas por corretoras com as informações declaradas pelo investidor.

De acordo com Daniela Poli Vlavians, advogada especializada em direito tributário, essa medida é apoiada pela instrução normativa RFB No. 1.571/2015 e pretende aumentar a transparência e reduzir a evasão fiscal. “O sistema não ‘relata’ o investidor, mas cria uma estrutura de controle muito eficiente”, explica ele.

Retenção de fonte automática: como funciona

Além de relatar informações, existe uma retenção automática de impostos sobre a fonte, que atua como um aviso prévio para a receita do investidor. Conforme explicado por Veronica Melo de Souza, parceiro da área tributária de Gaia Silva Gaede Advogados, essa retenção ocorre de duas maneiras principais:

• 0,005% sobre o valor das vendas nas operações comuns;
• 1% do lucro nas operações comerciais diárias.

Essa retenção significa que, mesmo que o investidor não pague o imposto imediatamente, a receita já recebe informações sobre os ganhos e pode supervisionar a declaração.

Omissão de ganhos e riscos de cair na malha fina

O principal problema do “imposto de serviço” ocorre quando o investidor omite ou declara incorretamente os ganhos de imposto de renda. O IRS pode identificar essa inconsistência a partir da interseção dos dados enviados pelas corretoras.

Quais são as consequências?

Luiz Henrique Veronezi, um especialista em impostos, alerta que, se o imposto devido não cobrado, o contribuinte poderá ser avaliado e forçado a pagar o valor de 75% e os juros calculados pela taxa seleção.

Além das penalidades financeiras, Daniela Poli reforça que a omissão intencional pode ser enquadrada como um crime contra a ordem tributária, com uma penalidade que varia de dois a cinco anos de prisão.

O planejamento tributário abusivo é um crime

Tente fragmentar operações ou ocultar ganhos usando várias corretoras para “contornar” a supervisão é considerada um planejamento tributário abusivo. A jurisprudência do Conselho Administrativo de Apelações Tributárias (CARF) é firme em punir esse tipo de manobra.

Isenção para vendas abaixo de US $ 20.000 e o que declarar

É importante esclarecer que as vendas cujo total mensal não excede US $ 20.000 está isento do imposto de renda. Isso significa que, na prática, o valor mínimo para retenção na fonte é de US $ 1 (0,005% de US $ 20.000).

Quais operações estão sujeitas a impostos?

O imposto retido e isso precisa ser declarado inclui:

• Ações;
• Operações comerciais diárias;
• Fundos imobiliários;
• ETFs;
• Outros ativos negociados no mercado de ações.

Mesmo quando o imposto retido é inferior a US $ 1, o investidor tem a obrigação de declarar o resultado consolidado mensalmente.

É possível dividir operações entre corretoras para escapar do imposto?

Não. As operações do IRS monitora o CPF do investidor, que é único e consolidado. Portanto, a divisão de operações entre várias corretoras para impedir a coleta de impostos não funciona e pode até agravar problemas com a inspeção.

Como declarar danos e evitar dores de cabeça no futuro

Os investidores que sofreram perdas financeiros podem compensar esses danos a ganhos futuros, desde que as perdas sejam declaradas corretamente.

Procedimentos corretos para declarar perdas

Veronica Melo ressalta que o dano deve ser informado na folha de renda variável da declaração anual de ajuste no mês em que ocorreu, para garantir o direito à compensação. O “imposto sobre os dedos” não prejudica esse direito, mas é essencial que a declaração seja precisa e pontual.

IR retido na fonte não é um custo adicional

Outro ponto importante esclarecido por Luiz Henrique Veronezi é que a fonte retida o imposto de renda (IRRF) não representa um custo extra para o investidor. “Esse valor pode ser deduzido do imposto devido no final do mês, funcionando como uma antecipação do imposto”, explica ele.

Conclusão

O “imposto dedo” é uma ferramenta importante para Federal monitorar e controlar a demonstração do resultado dos investimentos financeiros.

Os investidores devem estar cientes de não omitir informações ou cometer erros na declaração de RI, pois as consequências podem ser graves, incluindo altas multas e até um processo criminal.

O monitoramento correto da documentação, o uso de relatórios enviados pelos corretores e a declaração precisa de ganhos e perdas são essenciais para manter a regularidade fiscal e evitar distúrbios futuros.

Imagem: Raofastockbr/ Shutterstock.com

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